신용카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘긴 금액부터입니다 — 신용카드 15%·체크카드 30%, 10월 지금 내 문턱을 확인하는 법

신용카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘긴 부분부터 시작합니다

국세청 안내에 따르면 신용카드·직불카드·선불카드·현금영수증 사용액의 합계 중 총급여액의 25%를 초과하는 금액에 15~40%를 곱해 소득에서 뺍니다. 총급여가 4,000만원이면 1,000만원까지는 아무리 써도 공제가 없고, 그 위로 쓴 금액만 대상이 됩니다. 이 기준액을 흔히 최저사용금액이라고 부릅니다.

사용처별 공제율은 15%, 30%, 40%로 갈립니다

법에서 정한 공제율은 신용카드 15%, 직불·선불카드와 현금영수증 30%, 전통시장 40%, 대중교통 40%입니다. 도서·신문·공연·박물관·미술관·영화관람료 같은 문화체육 사용분은 30%입니다. 같은 10만원을 써도 신용카드로 쓰면 1만 5,000원, 체크카드로 쓰면 3만원이 공제 대상 금액으로 잡히는 셈입니다. 이 숫자가 공제액이고, 실제로 줄어드는 세금은 여기에 본인의 세율이 곱해집니다.

공제 한도는 총급여 7천만원을 기준으로 달라집니다

기본 한도는 총급여 7천만원 이하 300만원, 7천만원 초과 250만원입니다. 법 조문에는 자녀 수에 따른 한도 상향도 들어 있어, 7천만원 이하는 자녀 1명 350만원·2명 이상 400만원, 초과는 275만원·300만원으로 적혀 있습니다. 다만 어느 연도 사용분부터 적용되는지는 홈택스 연말정산 안내에서 한 번 더 확인하세요.

25% 문턱은 신용카드 사용분부터 채워서 계산합니다

국세청 안내의 계산 원칙은 이렇습니다. 신용카드 사용분이 총급여의 25% 이상이면 문턱을 신용카드로 채우고, 신용카드가 15%만 적용됩니다. 신용카드 사용분이 문턱에 못 미치면 부족한 부분을 현금영수증·직불카드 사용분이 채우고, 그 부분에는 30%가 적용됩니다. 그래서 문턱을 이미 넘긴 사람은 남은 기간에 체크카드나 현금영수증을 쓰는 편이 공제액이 커지고, 문턱에 못 미친 사람은 어떤 카드를 쓰든 문턱을 채우는 데 쓰입니다.

숫자로 따라 해 보면 이렇습니다

예를 들어 총급여 4,000만원인 사람이 신용카드 1,500만원, 체크카드 300만원을 썼다고 하겠습니다. 문턱은 1,000만원이고 신용카드가 이를 넘으므로 문턱을 신용카드로 채우고, 남은 신용카드 500만원에 15%를 곱해 75만원, 체크카드 300만원에 30%를 곱해 90만원이 나옵니다. 소득공제액은 합계 165만원이고 한도 300만원 안입니다. 이것은 계산 방식을 보여 주는 가상의 예시이며, 실제 금액은 본인 사용 내역으로 확인해야 합니다.

모든 사용액이 공제 대상은 아닙니다

법에서 정한 대로 자동차 구입비, 보험료, 세금 등은 공제 대상에서 빠집니다. 신용카드 사용액은 근로를 제공한 기간의 사용분만 대상이라 입사 전이나 퇴사 후에 쓴 금액은 공제받을 수 없습니다. 또 연말정산간소화 자료는 발급기관이 낸 자료를 그대로 보여 주므로 공제 대상이 아닌 내역이 섞여 있을 수 있고, 요건 확인은 본인 몫입니다. 가족이 쓴 금액을 합칠 때는 기본공제 대상자인지, 소득 요건이 맞는지를 안내서에서 확인하세요.

10월에 해 둘 일은 내 사용액과 문턱을 비교하는 것입니다

카드사 앱에서 올해 1월부터 지금까지의 신용카드·체크카드 사용액을 합산하고, 총급여의 25%와 비교해 보세요. 총급여는 지난해 연말정산 결과나 급여명세서에서 확인할 수 있습니다. 문턱을 이미 넘겼다면 남은 석 달은 체크카드·현금영수증으로, 전통시장이나 대중교통처럼 공제율이 높은 곳을 챙기는 것이 유리합니다. 아직 한참 못 미친다면 억지로 쓰지 말고 다른 공제 항목을 먼저 살피는 편이 낫습니다. 소비를 늘려서 얻는 세금 혜택보다 쓴 돈이 더 크기 때문입니다.

현금으로 계산하는 가게에서는 결제할 때 현금영수증 발급을 요청하고 휴대전화번호나 등록한 카드번호를 알려 주세요. 발급받지 않은 현금 사용분은 공제 대상 자료로 잡히지 않습니다. 연말에 몰아서 확인하려 하면 놓친 내역을 되돌리기 어려우니, 월 1회 정도 사용액을 합산해 두면 문턱을 넘는 시점도 미리 알 수 있습니다.

다른 공제와 함께 보면 놓치는 것이 줄어듭니다

카드 공제는 연말정산의 한 항목일 뿐입니다. 전체 항목은 연말정산 공제 체크리스트에서, 연금저축과 IRP는 세액공제 900만원 한도 글에서 볼 수 있습니다. 카드를 많이 쓰는 분은 카드 포인트 소멸 기한과 미환급금 조회도 함께 확인해 두세요. 이 글은 일반 정보이며 개인별 세액을 보장하지 않습니다. 정확한 판단은 국세청 상담센터(126)나 세무 전문가에게 확인하세요.